為深入貫徹集團(tuán)2020年審計工作會議精神,強(qiáng)化審計對國有資本的“經(jīng)濟(jì)體檢”,龍鋼公司聚焦資產(chǎn)安全及保值增值,以清產(chǎn)核資為切入點,以追根溯源為核心,系統(tǒng)開展了公司清產(chǎn)核資專項復(fù)核工作,旨在摸清家底補(bǔ)短板、防控風(fēng)險促改革、盤活資源提效益、助力公司爭創(chuàng)“國內(nèi)一流、行業(yè)領(lǐng)先”。
匯聚專業(yè)力量、扎實部署。按照清產(chǎn)核資工作部署,龍鋼公司成立了由黨委副書記、紀(jì)委書記周紅民任組長的復(fù)核組,整合審計、財務(wù)、資產(chǎn)、工程、倉儲等專業(yè)力量,做好審計支撐;同時召開了專題部署會,按照總體部署、階段實施的原則,按類別對公司現(xiàn)有資產(chǎn)實施了清產(chǎn)核資。
明確方案目標(biāo)、全方位檢查。對照清產(chǎn)核資工作方案,龍鋼公司以“摸家底、補(bǔ)短板、防風(fēng)險、促改革”為目標(biāo)任務(wù),全面核查企業(yè)資產(chǎn)賬務(wù)狀況,審定企業(yè)負(fù)債狀況和所有者權(quán)益狀況,摸清資產(chǎn)家底;全面核查實物資產(chǎn)及無形資產(chǎn),保證其安全性和完整性,確保國有資產(chǎn)的安全及保值增值;全面提升內(nèi)部控制管理水平,堵塞管理漏洞,并對審計過程發(fā)現(xiàn)的涉及違規(guī)違紀(jì)問題線索進(jìn)行整理收集;客觀評價干部履職盡責(zé),評價經(jīng)營業(yè)績,推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。
強(qiáng)化過程管控、結(jié)果審核。以財務(wù)報表數(shù)據(jù)為依據(jù),按照“以賬查物,以物對賬,賬賬相符,賬物相符”原則,采取帳物核對、自查與核查相結(jié)合的方法逐單位進(jìn)行清查,做好金融資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程、庫存物資等盤點及備案工作;同時深入現(xiàn)場一線,獲取“第一手”資料,并運用大數(shù)據(jù)分析,從點、線、面不同層面剖析公司現(xiàn)有資產(chǎn)狀況及存在問題。經(jīng)復(fù)核結(jié)果核定,共發(fā)現(xiàn)制度內(nèi)容不完整、資產(chǎn)管理不規(guī)范等10類22個問題。
以問題為導(dǎo)向、整改督效。清產(chǎn)核資是手段,后續(xù)管理是目的。按照審計整改“三不放過”要求,公司組織召開整改專題會,一方面要求各單位以問題為導(dǎo)向,追根溯源、查漏補(bǔ)缺。針對資產(chǎn)管理制度缺失或內(nèi)容不完整等問題,要及時修訂完善,管控風(fēng)險;針對賬物不符的資產(chǎn),要追根溯源堵漏洞;針對可能無法清收的往來賬款,要同步啟動法律發(fā)函催繳模式,防控風(fēng)險;針對積壓閑置待報廢資產(chǎn),要按程序處置盤活,提高資產(chǎn)使用效率。另一方面對責(zé)任單位進(jìn)行約談提醒,要求汲取教訓(xùn)、規(guī)范管理、履職盡責(zé)。
據(jù)悉,此次資產(chǎn)清產(chǎn)核資,摸清了公司現(xiàn)有資產(chǎn)、負(fù)債及運行情況,厘清了各單位資產(chǎn)管理職責(zé),盤活了廢舊積壓資產(chǎn)200余萬元,落實了可追償資產(chǎn)費用1200余萬元,有效提高了資產(chǎn)使用效率,全面規(guī)范了資產(chǎn)管理,為公司改革發(fā)展及科學(xué)決策提供了詳實的數(shù)據(jù)支撐。(衛(wèi)海鵬 高星)