本報通訊員 張睿
首鋼長鋼全面預(yù)算管理從2003年起步到漸成系統(tǒng)，從逐漸完善到發(fā)揮預(yù)算“指揮棒”作用，實現(xiàn)企業(yè)效益的持續(xù)大幅提升，該公司管理層始終抱定“功成不必在我，功成必定有我”的初心，引領(lǐng)、護航全面預(yù)算管理落地、生根、開花、結(jié)果。該公司計財處全面預(yù)算科科長李琴，就是這個群體中的一員。
和全面預(yù)算管理一同成長
2009年，虧損狀況未能扭轉(zhuǎn)且呈現(xiàn)進一步加劇態(tài)勢的長鋼和首鋼集團實現(xiàn)了聯(lián)合重組。
首鋼集團給予了長鋼產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級，以及裝備、技術(shù)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、能源系統(tǒng)優(yōu)化等各方面的支持，而這一切都需要更高效、更強有力的管理推動。正是這一年，碩士研究生畢業(yè)的李琴來到長鋼，從零起步開始學習對接預(yù)算管理。她跟著各位前輩，積極學習首鋼集團先進的預(yù)算管理經(jīng)驗，查歷史資料、做對比報表、寫分析材料。“企業(yè)經(jīng)營越困難，編制預(yù)算難度越大?！被貞浧?009年-2015年間做預(yù)算的情景，李琴至今歷歷在目。每年年度編制的5個月時間里，她和同事們幾乎沒有節(jié)假日、沒有周末，常常加班到深夜，預(yù)算系統(tǒng)不斷完善。
2017年，首鋼集團進一步完善全面預(yù)算管理，計劃開發(fā)以銷售端為導(dǎo)向的預(yù)算管理系統(tǒng)，長鋼基于前期較為精細的工作和成果，成為首鋼集團第一批參與預(yù)算系統(tǒng)開發(fā)并使用的單位。由于首鋼集團旗下每家單位的工藝流程、原料、產(chǎn)品千差萬別，需要每家單位提供大量資料支撐預(yù)算系統(tǒng)的建立。為配合首鋼集團做好系統(tǒng)開發(fā)工作，李琴牽頭協(xié)同長鋼各相關(guān)單位詳細梳理包括原料、產(chǎn)品、工序、成本項目等七大類940余項數(shù)據(jù)指標，并多次前往首鋼參與系統(tǒng)試運行及培訓(xùn)，在原料數(shù)據(jù)增加、一鍵計算成本、預(yù)算調(diào)整便捷操作等方面提出建設(shè)性意見和建議，為預(yù)算系統(tǒng)的后續(xù)開發(fā)起到了推動作用，保障了長鋼預(yù)算系統(tǒng)的正常運行。
給管理系統(tǒng)注入“創(chuàng)新因子”
如果把前期落地工作比作為種子培土澆水，那么，“創(chuàng)新因子”的注入就是為種子添加了營養(yǎng)液，助力其更快生根發(fā)芽、更好開花結(jié)果。
2017年，李琴學習首秦“實施內(nèi)部市場化改革提高全要素生產(chǎn)率”經(jīng)驗，參考新興鑄管預(yù)算管理模式，將預(yù)算編制模式由“自上而下”轉(zhuǎn)變?yōu)椤白韵露?、上下結(jié)合”。重心的下移充分激發(fā)了基層活力和創(chuàng)造力，實現(xiàn)了職能部門的專業(yè)管控與生產(chǎn)廠礦具體實際的有效融合?！岸S”預(yù)算管理初具模型，預(yù)算更貼近生產(chǎn)實際，專業(yè)管控進一步強化，長鋼全面預(yù)算管理取得較好成效。
2019年，長鋼效益大幅提升，對全面預(yù)算管理提出了新的要求。在對“二維”管理模式進行充分分析研究的基礎(chǔ)上，李琴與同事們充分考慮長鋼自身經(jīng)營生產(chǎn)和組織職能特點，將“二維”預(yù)算管理與全面預(yù)算綜合指導(dǎo)、管理職能相結(jié)合，構(gòu)建以基層廠礦、職能管理部門、全面預(yù)算專業(yè)機構(gòu)為維度的預(yù)算模式，進一步完善了全面預(yù)算系統(tǒng)，有力推動了內(nèi)部管理上臺階。
從2020年初開始，李琴與同事們對制造成本中與外購大宗原燃料價格密切相關(guān)的成本部門采用“跑贏市場”的辦法進行評價考核，促進市場與成本結(jié)合更緊密，引導(dǎo)生產(chǎn)單位將中心放在提指標、降成本上。此外，李琴與同事們選取生鐵成本、鋼鐵料成本作為試點指標，促進外礦采購與生鐵成本、廢鋼采購與鋼坯成本結(jié)合更緊密，工序成本明顯降低。
2021年，長鋼進一步擴大市場化跑贏范圍，將煉焦煤跑贏引入焦炭成本考核，促進煉焦煤采購與焦炭成本結(jié)合更緊密。
長鋼2020年生鐵成本中含鐵物料成本核減市場普氏指數(shù)漲價因素后比上年降低4970萬元，2021年長鋼主要產(chǎn)品制造成本躋身行業(yè)前十。
抬頭、低頭間的責任擔當
“抬起頭，你是一名普通的崗位職工；低下頭，你就得像總經(jīng)理一樣，站在公司的角度去摳細節(jié)，去做這項工作……”這句話，是一位老領(lǐng)導(dǎo)對預(yù)算管理工作的要求，也是李琴每每遇到難題自我勉勵時，最受用的一句話。
將各個專業(yè)部門及生產(chǎn)單位參差不齊的各類總結(jié)、材料進行匯總分析，考驗著李琴及其團隊的專業(yè)能力及耐心細心?！拔覀兪亲詈笠坏狸P(guān)。不管前期數(shù)據(jù)測算、勾稽關(guān)系等存在什么問題，我們都必須不遺余力地修改完善，必須保證從我們這出去的材料不出問題?！崩钋俑锌?。
基于計劃和預(yù)算的相對剛性，在做計劃、做預(yù)算的過程中，免不了遇到“說好話，讓降低要求‘手下留情’”的求情，也會遇到“不就是做個預(yù)算，好像有多大權(quán)力似的”等“冷言冷語”。
曾經(jīng)，他們心里也會嘀咕：“對呀，我們只是普普通通的預(yù)算員，這樣惹了人值得嗎？”隨著對工作性質(zhì)日益理解的加深，她愈來愈懂得老領(lǐng)導(dǎo)那句話的含義：干這項工作，必須站定了“公司角度”，抱定了“公司格局”，必須堅定地相信，守住了長鋼的整體利益就是守住了每一個職工的飯碗。周而復(fù)始的計算、反復(fù)瑣碎的協(xié)調(diào)，李琴和團隊數(shù)年如一日，始終甘之如飴。
《中國冶金報》（2022年06月14日 06版六版）
